Stort prognostiserat överskott – krav på tätare uppföljning av socialnämnden

Kommunstyrelsens arbetsutskott i Skövde kommun föreslår att kommunstyrelsen och kommunfullmäktige godkänner delårsrapport T2 för 2026, som visar ett prognostiserat överskott på 308,6 miljoner kronor och skärpt uppföljning av socialnämndens ekonomi.

Förslag till beslut

Arbetsutskottet föreslår att kommunstyrelsen i sin tur föreslår kommunfullmäktige att godkänna delårsrapporten T2 med helårsprognos för 2026. Det är därmed ännu inte ett slutligt beslut i kommunfullmäktige utan ett förslag vidare i beslutsordningen.

Arbetsutskottet föreslår också att kommunstyrelsen ska begära att socialnämnden lämnar in internbudget och verksamhetsplan för 2027 senast den 18 december. Dessutom föreslås att kommunstyrelsen tills vidare begär in månadsrapporter från socialnämnden för månaderna februari, mars, maj, juni, juli, september, oktober och november.

Bakgrund

Delårsrapport T2 för 2026 omfattar perioden januari till augusti och har rapportperiod 31 augusti 2026. Rapporten innehåller ekonomisk uppföljning med helårsprognos, måluppföljning och internkontroll. Ärendet har behandlats av kommunstyrelsens arbetsutskott som ett uppföljningsärende inom ramen för kommunens ordinarie modell för ekonomi- och verksamhetsstyrning.

För mer bakgrund till den ekonomiska prognosen kan du läsa Skövde väntar starkt resultat 2026 – 308,6 miljoner och stora investeringar framåt, som ger en bredare bild av läget.

Kostnader och finansiering

Delårsrapporten visar att Skövde kommun prognostiserar ett helårsresultat på 308,6 miljoner kronor i överskott för 2026. Det är 142,2 miljoner kronor bättre än den budgeterade nivån på 166,4 miljoner kronor. I prognosen ingår 93,4 miljoner kronor i positiv värdeutveckling på kommunens finansiella placeringar. Rensat för denna del beräknas resultatet till 215,2 miljoner kronor.

Kommunens nämnder, exklusive taxefinansierad verksamhet, beräknas tillsammans få en positiv budgetavvikelse på 10,4 miljoner kronor. Bland större avvikelser finns vård- och omsorgsnämnden med +12,4 miljoner kronor och kommunstyrelsen med +10,2 miljoner kronor, medan socialnämnden prognostiserar ett underskott på 18,6 miljoner kronor.

På investeringssidan uppgår investeringsbudgeten för 2026 till cirka 1,6 miljarder kronor, varav drygt 192 miljoner kronor rör taxefinansierad verksamhet. Prognosen pekar på att omkring 1,31 miljarder kronor kommer att genomföras under året, vilket innebär att delar av investeringarna skjuts framåt i tiden. Den taxefinansierade verksamheten bedöms använda cirka 139 miljoner kronor av sin investeringsram.

Konsekvenser

I underlaget beskrivs delårsrapporten som ett uppföljningsärende inom kommunens ordinarie modell för ekonomi- och verksamhetsstyrning, utan nya kostnader eller direkta effekter på hållbarhet. Skillnaderna mellan nämndernas ekonomiska läge innebär dock att socialnämnden föreslås få en skärpt ekonomisk uppföljning.

Tidsplan och nästa steg

Om kommunstyrelsen ställer sig bakom arbetsutskottets förslag går ärendet vidare till kommunfullmäktige för beslut om att godkänna delårsrapporten T2 för 2026. Socialnämnden föreslås lämna in internbudget och verksamhetsplan för 2027 senast den 18 december 2026.

Vid kommunstyrelsens sammanträde den 12 oktober aviseras en presentation av en plan för hur socialnämnden på längre sikt ska sänka placeringskostnaderna för barn och unga.

Källa: Kommunstyrelsens arbetsutskott, 7 oktober 2026, § 170/26.